米邊整理了小規(guī)模納稅人最常遇到的開(kāi)票問(wèn)題。還是原來(lái)的配方，還是熟悉的味道，全是純干貨，朋友們看過(guò)來(lái)~
1)小規(guī)模納稅人不能開(kāi)具專用發(fā)票？
小規(guī)模納稅人可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，但只能到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)。
另外，從8月1日起，國(guó)家稅務(wù)總局宣布，在部分地區(qū)，住宿行業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人將自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。試點(diǎn)范圍限于全國(guó)91個(gè)城市月銷售額超過(guò)3萬(wàn)元(或季度銷售額超過(guò)9萬(wàn)元)的住宿行業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人。
②小規(guī)模納稅人應(yīng)攜帶哪些資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？
小規(guī)模納稅人應(yīng)提供以下開(kāi)票信息:
1 .納入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼類型的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼)；
2.代理人身份證及復(fù)印件；
(3)申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票需要提供哪些資料？
審批時(shí)，需填寫(xiě)《增值稅專用發(fā)票納稅申報(bào)表》。需要提供的具體信息包括:
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱、稅務(wù)登記號(hào)、地址、電話號(hào)碼、買(mǎi)方和賣(mài)方的銀行和賬號(hào)、名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、征收率和稅額。
④小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具手工發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)？
1.收到購(gòu)貨發(fā)票后，三個(gè)月內(nèi)要去稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷，發(fā)票沒(méi)開(kāi)完要上門(mén)核銷；
2.如發(fā)票無(wú)效，需確保發(fā)票一式三份齊全；
3.所有發(fā)票應(yīng)在同一天開(kāi)具。
⑤月銷售額在3萬(wàn)元以下(每季度9萬(wàn)元)
所有發(fā)票金額免稅？
月銷售額在3萬(wàn)元(每季度9萬(wàn)元)以下的小規(guī)模納稅人，開(kāi)具與其經(jīng)營(yíng)范圍相對(duì)應(yīng)的普通增值稅發(fā)票，無(wú)發(fā)票銷售的，可以免稅。
但小規(guī)模增值稅納稅人如需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具(或開(kāi)具)增值稅專用發(fā)票，仍應(yīng)按規(guī)定預(yù)繳增值稅。
⑥小規(guī)模納稅人按季申報(bào)使用稅控工具開(kāi)具發(fā)票。稅控工具一季度清卡一次嗎？
按季度申報(bào)的小規(guī)模納稅人使用稅控工具(稅控面板、金稅面板)開(kāi)具發(fā)票，仍需按原規(guī)定時(shí)限每月在線復(fù)制開(kāi)票數(shù)據(jù)并清卡。
⑦按季度申報(bào)的增值稅，在未提交申報(bào)表的月份能收到發(fā)票嗎？
納稅申報(bào)期內(nèi)，納稅人需要登錄增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成稅務(wù)復(fù)制和清卡操作，才能申請(qǐng)發(fā)票；在不抄報(bào)稅期間，可以不抄稅不清卡申請(qǐng)發(fā)票。
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