8月8日，北京、天津、湖北、黑龍江、陜西、大連成功實(shí)現(xiàn)金稅三期單軌優(yōu)化運(yùn)行。今年10月，金稅工程三期將在全國范圍內(nèi)投入運(yùn)行。
或許，部分納稅人認(rèn)為金稅三期的啟動(dòng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)的事，與自己無關(guān)。相反，金稅第三期與納稅人息息相關(guān)。
對(duì)于納稅人來說，金稅三期的推出意味著什么？
信息共享稅收更容易
金稅三期系統(tǒng)具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)集中和和共享功能，可以在國稅和地稅之間，以及稅務(wù)系統(tǒng)和其他部門之間形成良好的信息交流，給納稅人帶來很多便利。
2016年7月8日，金稅三期優(yōu)化版在上海正式上線。
作為上海市奉賢區(qū)稅務(wù)局新辦企業(yè)一站式服務(wù)窗口的稅務(wù)人員，以及新系統(tǒng)上線后最早接觸的人之一，余音感受到了信息共享帶來的巨大便利?！巴ㄟ^納稅人的社會(huì)統(tǒng)一征信代碼，我可以直接查詢核實(shí)納稅人的工商信息，不僅提高了窗口工作效率，也大大簡(jiǎn)化了新企業(yè)的注冊(cè)流程。納稅人可以在一個(gè)窗口內(nèi)完成從商業(yè)登記到票據(jù)類型審批等一系列涉稅事項(xiàng)?！庇嘁粽f。
過去，對(duì)于同一項(xiàng)業(yè)務(wù)，納稅人需要多次提供商業(yè)登記等紙質(zhì)材料。檢查時(shí)，窗口操作人員必須手動(dòng)收集和輸入一些信息，既費(fèi)時(shí)費(fèi)力，又容易出錯(cuò)。
據(jù)國家稅務(wù)總局征管和科技發(fā)展司相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，金稅三期在業(yè)務(wù)和管理服務(wù)方面進(jìn)行了多項(xiàng)創(chuàng)新，有9個(gè)亮點(diǎn)。其中，建立了統(tǒng)一的納稅人信息管理機(jī)制，納稅人可以在一個(gè)系統(tǒng)中完成國稅和地稅的各種申請(qǐng)；您還可以獲得個(gè)性化的定制服務(wù)，如項(xiàng)目處理狀態(tài)查詢和待辦事項(xiàng)提醒；甚至可以獲得主動(dòng)推送服務(wù)。
對(duì)此，上海方毅商務(wù)咨詢有限公司副總經(jīng)理趙寧深有感觸?！艾F(xiàn)在，你不僅可以在公司查看預(yù)約任務(wù)的進(jìn)度，還可以自己進(jìn)行發(fā)票審核操作。收到發(fā)票簿和購買稅控設(shè)備的工作可以一次完成，這在過去幾乎是不可能的?！壁w寧說。
多元化的稅收渠道更加豐富
金稅三期重點(diǎn)是利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的服務(wù)水平，為納稅人節(jié)約稅收成本。
重慶是金稅三期工程第一個(gè)試點(diǎn)單位。2013年2月22日，金稅三期主應(yīng)用系統(tǒng)在重慶市國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局成功運(yùn)行。
重慶北部新區(qū)某工程公司財(cái)務(wù)部主任嚴(yán)復(fù)表示，在金稅三期啟動(dòng)前，她要去辦稅大廳申報(bào)納稅。申報(bào)成功后，她拿著納稅簿，然后去銀行繳納。"萬一堵車，需要一整天."嚴(yán)復(fù)說。
金稅三期推出后，由于稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的建立和完善，以及網(wǎng)上納稅、銀行端查詢支付、POS卡支付等多樣化、全天候電子申報(bào)納稅方式的實(shí)現(xiàn)，“不出家門就能交稅。””嚴(yán)復(fù)高興地說。
隨著各地金稅三期的推出，越來越多的納稅人開始體驗(yàn)到這種便利。
2016年7月8日凌晨，上海松江區(qū)岳陽街秦賽服裝店老板焦來到自家門口農(nóng)業(yè)銀行“銀行端稅務(wù)查詢”專用窗口。銀行工作人員接過他手里的“銀行端稅務(wù)查詢證”后，不到一分鐘就交給了他一張“電子扣稅憑證”。
“太方便了！”焦老板興奮地說:“以前為了交稅，一個(gè)月要排隊(duì)好幾次，排隊(duì)的時(shí)間太多了?，F(xiàn)在直接去街道稅務(wù)協(xié)會(huì)辦公室查完稅證明，然后在你家門口找銀行繳稅，省時(shí)省力。”
上海松江區(qū)稅務(wù)局副局長沈建明表示，銀行端稅務(wù)查詢不僅節(jié)省了納稅人的納稅成本，而且實(shí)現(xiàn)了稅收資金的快速轉(zhuǎn)移、高效對(duì)賬和全過程監(jiān)控，從而維護(hù)了納稅人的利益。
事實(shí)上，金稅三期推出后，納稅人不僅有多種納稅渠道，而且有更多的納稅選擇。使用互聯(lián)網(wǎng)的納稅系統(tǒng)，如網(wǎng)上服務(wù)大廳、網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上開票、自助稅務(wù)終端等，也與金稅三期系統(tǒng)優(yōu)化版緊密相連，使用更加穩(wěn)定方便。
函數(shù)優(yōu)化過程更簡(jiǎn)單
通過對(duì)涉稅事項(xiàng)、流程、憑證的退化，重組涉稅業(yè)務(wù)，取消或下放審批權(quán)限，啟動(dòng)金稅三期，便于簡(jiǎn)化各種業(yè)務(wù)流程，縮短流程，減輕負(fù)擔(dān)。
“我以為新制度開始的時(shí)候，大廳繳稅的人會(huì)更多，排隊(duì)的時(shí)間會(huì)更長。沒想到比平時(shí)還少，還快?！痹谏虾：缈趨^(qū)房地產(chǎn)交易中心，剛剛帶領(lǐng)客戶完成二手房交易手續(xù)的房地產(chǎn)中介黃先生坦言。
據(jù)了解，房地產(chǎn)交易的納稅申報(bào)通常涉及減免稅，需要分“納稅申報(bào)”和“單證受理”兩個(gè)模塊辦理，“單證受理”要經(jīng)過“受理、審核、終審”三個(gè)環(huán)節(jié)。
金稅三期推出后，新系統(tǒng)將房地產(chǎn)交易相關(guān)的“報(bào)稅”和“單據(jù)受理”功能合二為一，簡(jiǎn)化為現(xiàn)場(chǎng)完成。納稅人只需在納稅申報(bào)模塊中選擇相應(yīng)的減免稅類型，就可以在申報(bào)的同時(shí)完成減免項(xiàng)目的備案，減少了不同模塊之間的切換和系統(tǒng)中不同崗位之間的流轉(zhuǎn)，節(jié)省了1/3以上的納稅時(shí)間。
其實(shí)在金稅三期系統(tǒng)中，類似的功能整合并不是唯一的。
以進(jìn)銷存業(yè)務(wù)為例，原本稅務(wù)人員要登錄發(fā)票系統(tǒng)錄入信息，然后登錄征管系統(tǒng)收稅，再返回發(fā)票系統(tǒng)開具發(fā)票，繁瑣，容易出錯(cuò)?，F(xiàn)在有了金稅三期系統(tǒng)，只要企業(yè)代開發(fā)票，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，就會(huì)自動(dòng)生成發(fā)票業(yè)務(wù)、稅率、稅目等信息。填寫保存成功后，發(fā)票可以直接在開票系統(tǒng)打印，效率大大提高。
國家稅務(wù)總局征管與科技發(fā)展司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，金稅工程三期以簡(jiǎn)潔高效為目標(biāo)，致力于優(yōu)化重組業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化涉稅事項(xiàng)、流程和形式，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)事項(xiàng)多業(yè)務(wù)處理模式。
涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒更加及時(shí)
金稅三期支持納稅人遵守風(fēng)險(xiǎn)管理，提前識(shí)別并積極消除潛在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助納稅人更好地履行納稅義務(wù)。
上海市奉賢區(qū)稅務(wù)局第五稅務(wù)所是該地區(qū)重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)行業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，17名稅務(wù)師負(fù)責(zé)15412家企業(yè)的稅收管理工作。
該所所長王春榮表示，過去催報(bào)催繳任務(wù)重，納稅人遲申報(bào)欠稅風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。
現(xiàn)在，他們可以提前三天完成報(bào)告提醒，提前一天完成電話提醒，這是由于金稅第三階段的推出。
據(jù)了解，金稅三期系統(tǒng)引入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，按照風(fēng)險(xiǎn)分析、排序、應(yīng)對(duì)、評(píng)估的流程，建立國家和地方稅收一體化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，可對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警內(nèi)容進(jìn)行處理，有效消除潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
王春榮的說法也得到了納稅人的很好證實(shí)。
上海泛微網(wǎng)絡(luò)科技有限公司首席財(cái)務(wù)官鮑表示，作為一家準(zhǔn)備上市的公司，他們最擔(dān)心的是涉稅風(fēng)險(xiǎn)。以前財(cái)務(wù)人員每月申報(bào)繳納時(shí)比較緊張，怕逾期申報(bào)不繳納，造成罰款和滯納金，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)降低，影響公司上市。金稅三期電子申報(bào)系統(tǒng)的準(zhǔn)確及時(shí)提醒，幫助企業(yè)輕松掌握申報(bào)納稅進(jìn)度，消除企業(yè)潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。她還表示，新的電子申報(bào)系統(tǒng)更加規(guī)范有效，促進(jìn)企業(yè)更好地依法履行納稅義務(wù)，企業(yè)也將盡職盡責(zé)地履行社會(huì)責(zé)任。
對(duì)于2013年10月8日實(shí)現(xiàn)金稅三期單軌運(yùn)行的山東省來說，涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警已經(jīng)帶來了實(shí)實(shí)在在的好處。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年1-7月，山東省地方稅務(wù)局共警示低風(fēng)險(xiǎn)納稅人159464戶，已完成146895戶，實(shí)際有問題納稅人112704戶，納稅人自查納稅416912.44萬元。
一次收集信息效率更高
金稅三期支持各個(gè)系統(tǒng)和部門之間的信息共享。納稅人提交信息時(shí)，只需收集一次，信息可以重復(fù)使用，大大減輕了納稅人重復(fù)提交信息的負(fù)擔(dān)。
山東鵬星房地產(chǎn)有限公司周會(huì)計(jì)師是一名工作了20多年的老會(huì)計(jì)師。近年來，她親身經(jīng)歷了提交財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)的一系列變化。
“本來每個(gè)月都要跑國稅地稅服務(wù)大廳去交紙質(zhì)材料，排隊(duì)取外號(hào)，每次都要花半天多。”會(huì)計(jì)周回憶說。
2013年10月8日，金稅三期系統(tǒng)在山東成功實(shí)現(xiàn)單軌運(yùn)營。周會(huì)計(jì)提交財(cái)務(wù)報(bào)表的業(yè)務(wù)開始發(fā)生變化。“從此以后，我們只需要在國稅和地稅其中一方提交紙質(zhì)材料，另一方就可以通過系統(tǒng)共享報(bào)表信息，大大減少了工作量?！睍?huì)計(jì)周說。
不久前，山東國稅與地稅的合作進(jìn)一步深化，周會(huì)計(jì)師連辦稅大廳都不用跑了。他只要在辦公室上網(wǎng)，通過國稅和網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳提交一次電子財(cái)務(wù)報(bào)表，國稅局和地稅局就會(huì)同時(shí)收到。“所以金稅三期給我的印象是方便高效?！睍?huì)計(jì)周說。
濟(jì)南21世紀(jì)置業(yè)有限公司總經(jīng)理邵也感受到了這種便捷和高效。
“過去，納稅人在處理房地產(chǎn)交易時(shí)，需要向土地部門和地方稅務(wù)機(jī)關(guān)提供大量重復(fù)的信息。一筆生意就算花個(gè)五六個(gè)小時(shí)完成，也快了，老百姓也遭殃?，F(xiàn)在辦理房產(chǎn)交易，只需要向國土部門提供相關(guān)資料。國土部門接到審核后，自動(dòng)傳送給地方稅務(wù)機(jī)關(guān)，不用重復(fù)排隊(duì)，辦理效率提高了不少?！?/p>
權(quán)利和義務(wù)的劃分更加明確
金稅三期對(duì)工作項(xiàng)目進(jìn)行了精簡(jiǎn)管理，明確了每位稅務(wù)人員的工作角色、工作職責(zé)和任務(wù)權(quán)限。業(yè)務(wù)處理也從人工傳輸改為網(wǎng)絡(luò)傳輸，促進(jìn)了稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法的透明和規(guī)范，避免了稅收?qǐng)?zhí)法的隨意性。
前不久，上海榮港物資有限公司法定代表人張漢國剛剛經(jīng)歷了一次納稅評(píng)估。相比以往的經(jīng)歷，張漢國最大的體會(huì)是“更規(guī)范”?！罢麄€(gè)評(píng)估過程簡(jiǎn)單明了，相關(guān)補(bǔ)稅流程透明清晰。為什么要化妝？要還多少？顯然，評(píng)估師還特意提醒我們盡快到收款大廳報(bào)到，以免多交滯納金。整個(gè)評(píng)估給人的感覺是正式透明的?！睆垵h國說。
事實(shí)上，這種“標(biāo)準(zhǔn)化”很大程度上得益于金稅三期推出的一系列功能。據(jù)了解，金稅三期實(shí)行工作項(xiàng)目流程化管理，通過流程化管理，稅務(wù)人員的工作角色、崗位職責(zé)和任務(wù)得到了很好的記錄和追溯，執(zhí)法透明度得到了保障。同時(shí)對(duì)金稅三期納稅評(píng)估系統(tǒng)進(jìn)行了規(guī)范，通過數(shù)據(jù)分析和比對(duì)功能自動(dòng)生成案例來源，減少了人工選案的隨意性。
因此，金稅三期的推出既保護(hù)了納稅人的權(quán)益，也保護(hù)了稅務(wù)人員的權(quán)益。
“稅務(wù)機(jī)關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都體現(xiàn)在工作流程的方式上，明確了誰來做，怎么做。整個(gè)流程清晰明了，分工更加細(xì)化，大家的工作效率提高了很多，執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低?！焙Ｄ喜刈遄灾沃莨埠涂h國家稅務(wù)局稅務(wù)服務(wù)部唐永勝說。
上海市松江區(qū)稅務(wù)局副局長沈建明表示:“金稅三期制度建立在相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范的基礎(chǔ)上，雙方在業(yè)務(wù)流程管理上的權(quán)利和義務(wù)得到進(jìn)一步明確。一切操作都有法可依，避免執(zhí)法的隨意性?！?/p>
稅收優(yōu)惠更加靈活
金稅三期系統(tǒng)支持更靈活的減免稅備案方式。減免稅期限超過一個(gè)納稅年度的，可以一次性申報(bào)備案材料，在政策期限內(nèi)可以享受，使納稅人享受稅收優(yōu)惠更加靈活方便。
重慶天豪玉湖新能源有限公司是一家從事工業(yè)企業(yè)廢料發(fā)電的企業(yè)，屬于國家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)，根據(jù)相關(guān)稅法可享受企業(yè)所得稅“三免三減”優(yōu)惠政策。
財(cái)務(wù)總監(jiān)陳志基在準(zhǔn)備減免稅申報(bào)材料時(shí)，不能忘記“悲傷”。
2013年，公司首次實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入。根據(jù)規(guī)定，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)“企業(yè)所得稅三免三減”稅收優(yōu)惠時(shí)，需要準(zhǔn)備相關(guān)材料。陳志基花了半個(gè)多月的時(shí)間準(zhǔn)備了100多頁的所需備案材料。
在一個(gè)炎熱的夏日午后，陳志基找到了稅務(wù)管理員何玲，帶著一大堆備案材料。何玲花了近三個(gè)小時(shí)完成了材料的審核和驗(yàn)收。看著一大堆備案材料，陳志基感慨道:“這個(gè)備案太難了。未來還有五年。年年重復(fù)備案真煩！”
好在陳志基很幸運(yùn)。他在申請(qǐng)減稅免稅的時(shí)候，正好趕上金稅三期的上線。
何玲告訴她:“金稅三期推出后，稅收優(yōu)惠的實(shí)施更加靈活。對(duì)于享受定期減免稅的納稅人，只需提交一份備案資料。這一次金稅三期制度審核通過后，未來五年無需重復(fù)備案。”
這個(gè)消息讓陳志奇感到驚喜和驚喜。
同樣驚喜的還有上海博棉科技有限公司的首席財(cái)務(wù)官邊培..
金稅三期系統(tǒng)上線后，“軟件產(chǎn)品增值稅退稅”備案可以直接在網(wǎng)上辦理，邊培在24小時(shí)內(nèi)完成了2016年至2021年的增值稅退稅備案。邊培覺得網(wǎng)上報(bào)稅這么方便，同時(shí)也開始希望網(wǎng)上稅務(wù)所能開發(fā)出更多的申報(bào)審批減免稅的功能，通過網(wǎng)絡(luò)加速優(yōu)惠扶持政策，給納稅人帶來更多的利益。